+
· Какую систему налогообложения выбрать?
· какую отчетность сдавать?
· как пройти налоговую проверку?
Практически любой вопрос в бизнесе является не просто вопросом, а проблемой, которая повлияет на дальнейшее его развитие. Давайте разбираться!
В первую очередь рассмотрим, как сделать выбор системы налогообложения.
Что нужно учесть, и от чего оттолкнуться? Прежде всего, проанализируйте:
· размер получаемого дохода;
· региональные особенности налоговых режимов;
· круг основных клиентов и потребителей;
· экспортно-импортная деятельность;
· регулярность и равномерность получения доходов;
· возможность правильного документального подтверждения расходов;
· порядок выплат страховых взносов ИП за себя и за работников для ООО и ИП.
Налогообложение предпринимателей
Выбрана форма бизнеса, можно делать выбор системы налогообложения.
В настоящее время чаще всего используются системы:
· ОСНО – общая система налогообложения;
· УСН – упрощённая система налогообложения в двух разных вариантах: УСН Доходы (6%) и УСН Доходы минус расходы (15%);
· ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
· Патентная система налогообложения (только для налогообложения ИП).
Алгоритм выбора системы налогообложения
Итак, мы разобрались в основных элементах российских налоговых систем. Оцените, какой налоговый режим удовлетворит Ваш бизнес.
1. Начинать надо с выбранного вида деятельности, а именно – под требования каких систем налогообложения бизнес вписывается. Например, розничная торговля и услуги подходят под УСН, ОСНО, ЕНВД и ПСН. Организации и ИП, занимающиеся производством, не могут выбрать ЕНВД и ПСН. Самый широкий выбор видов деятельности из специальных налоговых режимов – у УСН (6% и 15%) и ОСНО.
2. Для ИП или ООО ограничения невелики – патент (ПСН) могут приобретать только индивидуальные предприниматели, но преимущества патента организациям легко можно заменить режимом ЕНВД (если он применяется в выбранном регионе). Остальные налоговые режимы доступны и физическим, и юридическим лицам.
3. Лимит предполагаемого дохода для УСН - 150 млн. рублей в год, пожалуй, трудно будет выдержать его только торгово-посредническим фирмам.
4. Для ЕНВД такого ограничения доходов нет, но разрешена только розничная торговля, а не оптовая.
5. Упрощенная система позволяет не платить ряд налогов, например, НДС и налог на имущество, заменяет налог на прибыль минимальным налогом с оборота. Кроме того, упрощается и ведение бухгалтерии.
6. Помимо экономии на налогах, необходимо учитывать и другие факторы.
Если вам необходимо быть плательщиком НДС (например, ваши основные клиенты – плательщики НДС), то лучше выбрать ОСНО. Вариант УСН Доходы минус расходы (15%) может, в некоторых случаях, оказаться самым выгодным по суммам единого налога к уплате, но здесь есть серьезный бюрократический момент - подтверждение расходов.
Решение о системе, по которой платятся налоги, надо принимать сразу на этапе создания компании.
Так как заявлять о своем выборе в налоговую инспекцию придётся в ограниченные сроки. В течение отчетного года изменить выбранную систему будет невозможно. Если Вы хотите избежать досадных финансовых потерь, при любой системе налогообложения нужно в первую очередь грамотно организовать ведение бухгалтерского учета Вашего бизнеса.